Поиск
Пример: кредит   

Как правильно оприходовать деньги в кассу

Как правильно оприходовать деньги в кассу

Все средства, которые поступают через кассу, то есть, средства, которые были сняты (но не перечислены!) с расчетного, валютного, текущего и прочих банковских счетов вашего предприятия, средства, которые поступили в качестве платежей покупателей, заказчиков, а также возвращенные подотчетными лицами в качестве непотраченного остатка, средства, поступившие от работников предприятия за те или иные товары или услуги, или кредиты - должны быть оприходованы.

Чтобы правильно оприходовать деньги в кассу, надо следовать следующей инструкции:

Для начала вы должны составить первичные документы, регламент заполнения которых вы сможете прочитать в Постановлении «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации».

Средства, поступающие в кассу должны контролироваться на предмет фальшивых денег, поэтому еще нужно ознакомиться и научиться применять положения документа «Признаки и правила определения платежности банковских билетов (банкнот) и монет Банка России».

Само поступление регистрируется посредством составления приходного кассового ордера. Будет ли он оформлен «по старинке» или используя для этой цели компьютер и распечатывая на принтере - оставлено на усмотрение самого предприятия.

При этом форма приходного кассового ордера остается постоянной, он делится на две части: ордер и квитанцию. Заполнение ордера производится бухгалтером, после чего свою подпись должен поставить главный бухгалтер предприятия. Следует помнить, что помарки и исправления при заполнении кассового ордера считаются недопустимыми, а печать не должна выходить за пределы поля квитанции.

Заполненный и подписанный ордер должен быть впоследствии зарегистрирован в журнале приходных и расходных кассовых ордеров. Делать это положено бухгалтеру, который его оформлял. Зарегистрированный ордер попадает в кассу, минуя лицо, которое получает сами денежные средства.

В обязанности кассира, который должен оприходовать деньги в кассу, входит сверка подписей и проверка правильности заполнения ордера и квитанции, после чего он должен расписаться и принять деньги. Как только деньги приняты, квитанция отдается плательщику, а ордер остается и на нем надписывается «оплачено» и дата оплаты.

Бухгалтер сортирует приходные кассовые ордера по месту, откуда поступили средства и делает соответствующие проводки. К кассовому ордеру должна также прилагаться банковская выписка и сделана проводка Дт 50 «Касса» - Кт 51 «Расчетный счет». Если деньги поступили от покупателя, то должен наличествовать договор или доверенность. Проводка при этом следующая: Дт 50 – Кт 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками».

10.05.2013
Распечатать страницу Распечатать страницу
ЛикБез
Курс доллара и Евро на 17 декабря 17.12.2014

Курс доллара и Евро на 17 декабря

Выгодные вклады в рублях в Москве 19.11.2014

Выгодные вклады в рублях в Москве

Как правильно списать денежные средства 20.10.2014

Как правильно списать денежные средства

Как правильно заполнить чек изобилия 19.10.2014

Как правильно заполнить чек изобилия

Как правильно забрать залог 18.10.2014

Как правильно забрать залог


Топ10 банков
© 2011-2015 Банки Екатеринбурга